原標(biāo)題：被指幫富人逃避稅收１２億美元美國“逼”２７１年瑞士銀行關(guān)門

2002年至2011年，韋格林同意幫助一些美國納稅人逃避在美國的納稅義務(wù)，他們向美國國內(nèi)稅收部門遞交虛假納稅申報(bào)單。根據(jù)認(rèn)罪協(xié)議，韋格林同意向美國支付5780萬美元補(bǔ)償和罰金

2013年1月3日，瑞士最古老的私人銀行韋格林銀行承認(rèn)幫助100多位美國富人逃避稅收12億美元（約合人民幣75億元），同意為此繳納5780萬美元的補(bǔ)償和罰金。當(dāng)日，這家有271年歷史的銀行宣布將在經(jīng)營超過兩個(gè)半世紀(jì)后永久歇業(yè)。這不僅給瑞士銀行業(yè)帶來巨大沖擊，也使瑞士的銀行保密法面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)。

值得注意的是，此次韋格林銀行遭指控，被認(rèn)為是美國對瑞士銀行業(yè)展開全面調(diào)查的前奏。最新消息顯示，美國已圈定11家瑞士銀行，將以稅務(wù)原因展開調(diào)查。《經(jīng)濟(jì)學(xué)人》撰文稱：“瑞士銀行業(yè)會受到更大挑戰(zhàn)，而韋格林銀行只是這場大戰(zhàn)的一枚‘馬前卒’。”

10年隱瞞12億美元資產(chǎn)

交5780萬美元罰金停業(yè)

總部位于瑞士東北部小城圣加倫的韋格林銀行是第一家在美國承認(rèn)逃稅指控的外國銀行。2012年1月，美國檢方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，韋格林三名客戶經(jīng)理幫助美國納稅人隱瞞12億美元資產(chǎn)，美國司法部隨即起訴這家銀行。美國司法部稱，韋格林銀行的3名客戶經(jīng)理通過開設(shè)假賬戶掩蓋納稅人的真實(shí)身份等做法，幫助至少100名美國納稅人在離岸賬戶上藏匿錢財(cái)。

至于逃避納稅的手法，據(jù)起訴書稱，“例如客戶給其裝有1.6萬美元現(xiàn)金的信封，在拿到之后會交到另外一個(gè)客戶手中，完成資金的轉(zhuǎn)移。”根據(jù)美國法律，美國納稅人必須申報(bào)在一年內(nèi)的任何時(shí)間超過1萬美元的海外賬戶。2012年4月，美國政府沒收韋格林在瑞銀分行的1600多萬美元資金。

“2002年至2011年，韋格林同意幫助一些美國納稅人逃避在美國的納稅義務(wù)，他們向美國國內(nèi)稅收部門遞交虛假納稅申報(bào)單。”2013年1月3日，韋格林銀行辦事員奧托·布呂德雷在法院聽證會上承認(rèn)，“韋格林知道這一行為錯(cuò)誤”，但它在美國沒有分行或辦事處，而且遵守瑞士法律，這種（逃稅）行為在美國不會受到指控。”

根據(jù)認(rèn)罪協(xié)議，韋格林同意向美國支付5780萬美元補(bǔ)償和罰金。美國司法部介紹，其中2205萬美元為罰金，2000萬美元是給國內(nèi)稅收署的補(bǔ)償，其余1580萬美元為民事罰沒。這些罰款須得到美國地區(qū)法官杰德·雷科夫批準(zhǔn)，后者定于3月4日就這一案件聽證宣判。

暫不清楚韋格林是否已把美國客戶的名單移交給美國當(dāng)局或是打算公開。曾參與瑞士其他銀行案件調(diào)查的美國前聯(lián)邦檢察官杰弗里·奈曼說：“不清楚這家銀行是否被要求移交擁有秘密瑞士銀行賬戶的美國客戶名單。”

“一旦這件事最終完結(jié)，韋格林作為銀行將停止運(yùn)營。”韋格林1月3日在總部發(fā)表停業(yè)聲明，而據(jù)路透社報(bào)道，面臨指控期間，韋格林已經(jīng)迅速縮減業(yè)務(wù)，包括把非美國資產(chǎn)出售給瑞士一家地區(qū)銀行。美國司法部檢察官稱這筆買賣只是“基于欺詐的欺詐”。

繼續(xù)調(diào)查11家瑞士銀行

客戶資料私密性遇挑戰(zhàn)

“韋格林的關(guān)閉是美國致力整頓私人和銀行通過參與不合法活動從而騙去大量的稅收財(cái)富的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。”華爾街鐵面判官普利特[12.20 -0.57% 股吧 研報(bào)]·巴拉拉則表示，韋格林銀行已經(jīng)成為美國納稅人的避稅天堂，并且認(rèn)為正是由于其他瑞士銀行迫于美國立法的壓力而不為美國富人避稅，而使韋格林積極開展了這項(xiàng)業(yè)務(wù)，并不斷擴(kuò)張。

韋格林銀行是第一家遭遇美國逃稅指控的海外銀行，但絕不是最后一個(gè)。此次韋格林銀行遭到指控，僅僅被認(rèn)為是美國對瑞士銀行業(yè)展開全面調(diào)查的前奏。據(jù)了解，美國已圈定11家瑞士銀行，將以稅務(wù)原因展開調(diào)查。《經(jīng)濟(jì)學(xué)人》撰文稱：“瑞士銀行業(yè)會受到更大挑戰(zhàn)，而韋格林銀行只是這場大戰(zhàn)的一枚‘馬前卒’。”美國佛羅里達(dá)州坦帕市稅務(wù)律師威廉·夏普也認(rèn)為，這對全球向美國客戶提供服務(wù)的銀行界而言“應(yīng)被視為警鐘”。

瑞士是世界上最著名的離岸金融中心之一，瑞士銀行業(yè)一直設(shè)法維持自己的金融管家形象——客戶個(gè)人資料至上。不過最近幾年，國際社會對瑞士銀行業(yè)施加了很大壓力，要求其提供更多的透明度。早在2008年，瑞士最大的銀行瑞銀集團(tuán)就曾因類似問題被美國當(dāng)局起訴，理由也是協(xié)助逃稅，瑞銀最終支付了7.8億美元的罰金，并向美國提供了4450名美國客戶的名字，最終免于起訴。實(shí)際上，韋格林銀行的許多客戶，都是當(dāng)時(shí)從瑞銀集團(tuán)轉(zhuǎn)過來的。去年12月4日，美國與瑞士達(dá)成協(xié)議，瑞士將向美國稅務(wù)部門通報(bào)美國公民在瑞士境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的賬戶情況。

對于接下來的調(diào)查工作，美國助理司法部長凱瑟琳·基尼利1月3日在一份聲明中說，司法部的首要任務(wù)是“找出那些繼續(xù)逃避納稅義務(wù)的人”以及那些幫助他們且從中獲利的人，“這些人最好的辦法就是在國內(nèi)稅收署或司法部找到他們之前，來‘直接’找國內(nèi)稅收署”。