我們知道離岸公司相比國(guó)內(nèi)公司有諸多好處，今天要講的亞洲兩個(gè)離岸注冊(cè)地也是當(dāng)今最熱門的離岸公司屬地，新加坡及香港。選擇注冊(cè)新加坡公司還是注冊(cè)香港公司，需要考慮諸多因素，今天小編與你一起從政府政策、辦理手續(xù)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)方面了解香港和新加坡的優(yōu)劣。

 

 

 

香港：中國(guó)的特別行政區(qū)，廉潔政府、良好治安、法制嚴(yán)明，與深圳接壤，距離上海3個(gè)小時(shí)飛機(jī)。

 

新加坡：獨(dú)立國(guó)家，多元文化的移民國(guó)家、74%華人，政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、法制完善，距離中國(guó)4-5個(gè)小時(shí)飛機(jī)

香港和新加坡，同是亞洲四小龍之一，華人智慧與西方制度結(jié)合，都是全球主要的自由貿(mào)易中心、金融中心，在貿(mào)易便利和銀行服務(wù)方面，都足夠優(yōu)質(zhì)。

 

不同的是香港是中國(guó)的一部分，是地區(qū)；而新加坡是一個(gè)獨(dú)立的國(guó)家及東盟成員國(guó)之一。這是最本質(zhì)的區(qū)別。

 

其次香港和新加坡近幾年的發(fā)展重點(diǎn)也不同：新加坡在通信、IT、石化、生物醫(yī)藥、海事等多個(gè)領(lǐng)域，比香港有更加突出的優(yōu)勢(shì)。特別是近幾年，新加坡對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)、數(shù)字貨幣的開(kāi)放態(tài)度，使其對(duì)新興技術(shù)和相關(guān)投資的吸引力巨大。

 

2018年，世界經(jīng)濟(jì)論壇最新國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力排名，新加坡全球第二，香港全球第七。

 

在考慮設(shè)立海外公司時(shí)，需要思考是選擇作為獨(dú)立國(guó)家的新加坡，還是中國(guó)管轄區(qū)內(nèi)的香港。在公司日后可能涉及的稅務(wù)稽查、法律糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面，國(guó)家和地區(qū)的差別會(huì)產(chǎn)生較大影響。

 

 

 

1.首先，香港稅種少，內(nèi)地稅種多。

 

2.香港的稅率低，如香港企業(yè)的利得稅，稅率僅為16.5%，最低8.25%。

 

3.香港稅局只對(duì)企業(yè)和個(gè)人來(lái)源于香港本地的所得征稅。

 

香港不對(duì)商品和勞務(wù)課征流轉(zhuǎn)稅（范圍狹窄的煙酒碳?xì)溆偷瘸猓?，更沒(méi)有繁苛的發(fā)票管制制度，因此香港稅制十分簡(jiǎn)潔、方便納稅人。稅法規(guī)定也相當(dāng)穩(wěn)定，所有的變動(dòng)均需通過(guò)立法機(jī)關(guān)的審議通過(guò)才能生效。

 

 

 

香港公司的主要稅種是利得稅。利得稅一般是指任何人士在香港經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)。專業(yè)或業(yè)務(wù)所得的來(lái)適自于香港的利潤(rùn)征收的稅。

 

香港企業(yè)報(bào)稅主要是利得稅 16.5%。 

 

香港的稅務(wù)條例亦列出了一系列的規(guī)則，用于判斷某些利潤(rùn)是否源于香港及在某些情況下該利潤(rùn)是否來(lái)自香港經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，從而最終判斷這些利潤(rùn)是否需要在香港交稅。

 

如果是并非在香港公司當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的利潤(rùn)，即使將這筆錢匯回香港，也都不需要交稅的。 但是一定要注意的是如果一間香港有限公司將其控有的一個(gè)物業(yè)賣出并賺取了利潤(rùn)，則這種情況有可能要交利得稅也有可能不需要交利得稅。

 

這主要是看該物業(yè)的買賣是否屬于公司營(yíng)利計(jì)劃的一部份，如果是，那么該物業(yè)的買賣就會(huì)被看作公司是在經(jīng)營(yíng)一項(xiàng)業(yè)務(wù)。當(dāng)然這個(gè)動(dòng)作所賺取的利潤(rùn)是需要交稅的。反之，則不需要交稅。

 

根據(jù)利得稅的定義：必須符合以下三個(gè)條件才需征繳利得稅。

 

1、在香港經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)。

 

2、從某行業(yè)，專業(yè)或業(yè)務(wù)獲得利潤(rùn)，而售賣資本資產(chǎn)所產(chǎn)生的利潤(rùn)除外。 

 

3、該利潤(rùn)在香港產(chǎn)生或得自香港。 在判斷是否需繳納利得稅時(shí)還需查看附屬條例的相關(guān)規(guī)定。

 

即無(wú)論在任何情況下會(huì)先考慮以上三個(gè)因素。如果考慮過(guò)這些因素后發(fā)現(xiàn)沒(méi)有應(yīng)繳的利得稅。則應(yīng)該再考慮是否有相關(guān)的附屬條例有特殊規(guī)定，以決定曾否根據(jù)這些特別規(guī)定而產(chǎn)生應(yīng)繳的利得稅。

 

 

物業(yè)稅是根據(jù)個(gè)人之投資物業(yè)租金收入而征收。

 

物業(yè)稅是向香港土地及/或樓宇的業(yè)主所征收的稅項(xiàng)，計(jì)算辦法是將物業(yè)的評(píng)稅凈值依標(biāo)準(zhǔn)稅率15%計(jì)算，應(yīng)評(píng)稅凈值為應(yīng)評(píng)稅值。即租金收入減去20%作為修葺及保養(yǎng)支出用途。20%的扣除是劃一計(jì)算的真正的支出則一概不理。

 

有限公司如果擁有土地或樓宇以收取租金，可獲豁免物業(yè)稅。而只繳利得稅。

 

 

股票交易按交易價(jià)之0.225% 征收 1999/2000課稅年度為0.25%。房產(chǎn)交易:按交易價(jià)由0.75%至3.75%不等。

 

 

香港政府只對(duì)位于香港境內(nèi)之財(cái)產(chǎn)征收遺產(chǎn)稅，并且所有財(cái)產(chǎn)之總值必須超過(guò)港幣七百五十萬(wàn)才需繳納，稅率由5%至15%不等。

 

 

 

在香港產(chǎn)生或因?yàn)樵谙愀酃ぷ?、?dān)任香港公司董事或取得退休金收入都需要繳納薪俸稅。

 

 

新加坡的稅收主要為二大類：個(gè)人所得稅及企業(yè)所得稅。個(gè)人所得稅乃根據(jù)薪金收入以累進(jìn)稅率計(jì)算。

 

企業(yè)所得稅稅率為公司純利0－17％。公司純利乃指公司在經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作所賺取的利潤(rùn)。由于很多國(guó)內(nèi)的客戶，其新加坡公司都沒(méi)有在新加坡經(jīng)營(yíng) (例如并無(wú)在租賃寫字樓或招聘員工)所以都無(wú)需繳付新加坡公司所得稅。請(qǐng)注意，在新加坡本地銀行戶口有款項(xiàng)的往來(lái)及在新加坡有注冊(cè)地址并不等同于「在新加坡有經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作」。

 

針對(duì)公司所得稅，新加坡更有一系列的稅收優(yōu)惠，新成立的新加坡公司，可享有前3年的政府免稅計(jì)劃，豁免稅如下：

1.首10萬(wàn)新幣可納稅的收入，0稅收；

2.接下來(lái)的20萬(wàn)新幣可納稅的收入，只征收一半的稅，只需要8.5%的稅；

3.高于30萬(wàn)新幣的部分，按照正常的稅率17%

 

對(duì)于符合資格的新加坡公司，其豁免稅如下：

1.首1萬(wàn)新幣可納稅的收入，75%的稅務(wù)減免

2.接下來(lái)的29萬(wàn)新幣可納稅的收入，享有50%的稅務(wù)減免

3.高于30萬(wàn)新幣的部分，按照正常的稅率17%。

 

新加坡的消費(fèi)稅，即貨物和勞務(wù)稅(Goods and Services Tax),是對(duì)進(jìn)口貨物和所有在新提供貨物和勞務(wù)服務(wù)徵收的一種稅，相當(dāng)于一些國(guó)家的增值稅，稅負(fù)由最終的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。

 

從事提供貨物和勞務(wù)服務(wù)且年?duì)I業(yè)額在100萬(wàn)新元以上的納稅人，應(yīng)進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅登記。進(jìn)行了消費(fèi)稅登記的納稅人，其消費(fèi)稅應(yīng)納稅額為銷項(xiàng)稅額減去購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額。

 

自2007年7月1日之后，新加坡消費(fèi)稅的稅率為7%。住宅財(cái)產(chǎn)的銷售和出租以及大部分金融服務(wù)可免征消費(fèi)稅。出口貨物和服務(wù)的消費(fèi)稅稅率為零。

 

 

香港： 中英文名稱，中文為繁體字。中英文可以不對(duì)照。大部分行業(yè)的關(guān)鍵詞都可以，限制較少。但是近幾年在香港銀行開(kāi)戶的政策變動(dòng)對(duì)取名有點(diǎn)影響，不能隨意取名包含“國(guó)際”、“集團(tuán)”等字樣，除非公司背景確實(shí)符合，否則僅因公司名原因，在香港就無(wú)法開(kāi)立銀行賬戶。

 

新加坡： 英文名稱，有固定的公司名結(jié)尾，如最常用的公司類型“私人有限公司”為PTE. LTD.，除了包含某些關(guān)鍵詞的公司，需要前置審批，包含大部分行業(yè)關(guān)鍵詞的公司名都可以快速注冊(cè)。

 

 

香港： 股東、董事沒(méi)有國(guó)籍限制和要求（但為了能去銀行開(kāi)到賬號(hào)，敏感地區(qū)或者國(guó)家的人不建議擔(dān)任股東或者董事），年滿18周歲以上；至少一位股東和董事，董事和股東可以同時(shí)是一個(gè)人。

 

新加坡： 至少一個(gè)人，不限制國(guó)籍。一個(gè)最大的不同是，新加坡公司必須 至少有一名新加坡本地人士做董事 ，年滿18歲以上，擁有合法身份證，曾經(jīng)宣告破產(chǎn)，或者曾經(jīng)被起訴缺乏誠(chéng)信的人，不可以出任董事。

 

 

香港：沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍限制，除需要前置審批的行業(yè)以外。之前經(jīng)營(yíng)范圍不要求寫進(jìn)香港公司BR商業(yè)登記證上?，F(xiàn)在要求BR上需要登記經(jīng)營(yíng)范圍；

 

新加坡：參照新加坡標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類(SSIC)選擇即可，包含為22個(gè)行業(yè)大類，每個(gè)營(yíng)業(yè)范圍由5個(gè)數(shù)字代碼和一段英文描述組成，每家公司可選擇1-2個(gè)營(yíng)業(yè)范圍，顯示在公司信息報(bào)告bizfile中。

 

 

香港：每家公司都必須有法定秘書，2018年3月起，必須是“信托或公司服務(wù)持牌人”的香港秘書公司，無(wú)牌照經(jīng)營(yíng)違法，會(huì)被罰款最高10萬(wàn)港幣和監(jiān)禁6個(gè)月。（我司已經(jīng)拿到此牌照）；

 

新加坡：每家公司都必須登記法定秘書，具備資格的新加坡本地人士，才可以擔(dān)任公司的法定秘書，比如持牌會(huì)計(jì)師、律師、有3-5年資質(zhì)的專業(yè)秘書。（我司已滿足要求，有資格擔(dān)任法定秘書）

 

法定秘書關(guān)系到一家公司與政府相關(guān)的所有手續(xù)，兩地政府對(duì)于秘書的要求比以前更嚴(yán)格，兩地政府對(duì)秘書資格的要求、公司服務(wù)機(jī)構(gòu)的牌照都監(jiān)管更加嚴(yán)格，要求更加規(guī)范。在此也提醒各位客戶，選擇一家有實(shí)力、有牌照且正規(guī)的秘書公司是非常重要的。

 

 

香港：每年年審，無(wú)運(yùn)營(yíng)公司可做無(wú)營(yíng)業(yè)報(bào)稅；有運(yùn)營(yíng)公司都必須按照稅法規(guī)定做賬和審計(jì)。

 

新加坡：每年年審，無(wú)運(yùn)營(yíng)公司稅務(wù)零報(bào)；有運(yùn)營(yíng)公司需做賬，但不是所有的公司都需要審計(jì)，每年?duì)I業(yè)額或資產(chǎn)達(dá)到1千萬(wàn)新幣（約5千萬(wàn)人民幣），并且員工超過(guò)50人，才需要審計(jì)。

 

對(duì)于有運(yùn)營(yíng)的公司，香港和新加坡都需要做賬，差別在于審計(jì)，香港公司無(wú)論經(jīng)營(yíng)大小都需要做審計(jì)，新加坡公司對(duì)于小型公司不需要做審計(jì)。

 

香港：多年來(lái)，香港是國(guó)內(nèi)客戶成立海外公司后，主要的銀行賬戶開(kāi)戶地區(qū)。隨著全球反恐、反洗錢行動(dòng)的深入開(kāi)展，近兩年香港銀行的開(kāi)戶政策進(jìn)一步收緊，開(kāi)戶成本較前兩年增加了不少，且開(kāi)戶效率也有所下降。（我司有豐富的香港銀行開(kāi)戶資源，歡迎咨詢我司顧問(wèn)哦）；

 

新加坡：全球第三大金融中心，全世界的主要銀行機(jī)構(gòu)都已在新加坡落戶，作為華人聚居地，新加坡?lián)碛邢喈?dāng)多華人銀行經(jīng)理，可以為中國(guó)客戶提供普通話服務(wù)，開(kāi)戶時(shí)間約2-3周，難度和成本適中。相較香港銀行，難度稍微小一點(diǎn)，要求沒(méi)有香港那么嚴(yán)苛。

 

最后，無(wú)論是香港公司還是新加坡公司，必須要有法定的秘書公司提交行政手續(xù)，新加坡公司必須有至少一位本地董事，必須至少一位符合資質(zhì)的法定秘書，這些都是我們法定秘書可以幫您做到的，選擇一家靠譜的法定秘書機(jī)構(gòu)最為重要；

 

新加坡和香港都是寸土寸金的高地價(jià)、高租金地區(qū)，如果自己去注冊(cè)公司，需要在當(dāng)?shù)刈赓U辦公室，租金高；并且需要雇傭當(dāng)?shù)厝藶楣景才藕吞峤桓黜?xiàng)行政手續(xù)，人力成本高。選擇專業(yè)的秘書公司，以較低的成本就能獲得本地的商業(yè)地址和本地服務(wù)。