香港公司最新實(shí)施的SCR條例要去必須在SCR上填寫重要控制人的姓名、地址、身份證號碼、成為控制人的日期以及對公司所施加的控制的性質(zhì)等詳細(xì)資料，重要的控制人可以是自然人或法人。但是這些要求都不復(fù)雜，關(guān)鍵是如何確定誰是重要控制人。
一、誰是公司重要控制人？
公司的重要控制人包括:
“須登記人士”,即對該公司有重大控制權(quán)的自然人;及“須登記法律實(shí)體”,例如:對該公司有重大控制權(quán),并為該公司的股東的某公司。
確定重要控制人身份,只需符合以下五個(gè)條件中的其中一項(xiàng)即可:
1、該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份;或如該公司沒有股本,該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利;
2、該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán);
3、該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利;
4、該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制;
5、該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動(dòng)發(fā)揮或行使重大影響力或控制,而該信托或商號并不是法人,但該信托的受托人或商號的成員,就該公司而言符合首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。
二、如何確定重要控制人？
公司須采取合理步驟,以確定其重要控制人。包括檢視公司的成員登記冊、組織章程細(xì)則、股東協(xié)議或其他相關(guān)協(xié)議,以及向任何相信已知悉或有合理因由相信是(1)重要控制人的人士或(2)任何相信或有合理因由相信是知道重要控制人身分的人士發(fā)出通知,要求該人確認(rèn)其是否為重要控制人,而該人必須在1個(gè)月內(nèi)確認(rèn)或回復(fù)。
實(shí)例分析:
1、問:我的公司是一間小型私人公司,有兩位股東,每人持有公司50%的股份。誰是我公司的重要控制人?
答:如某人直接或間接持有公司25%以上的已發(fā)行股份,即屬該公司的重要控制人。因此,你的公司的兩位股東均為公司的重要控制人。他們的詳情均須記入重要控制人登記冊。
2、問:我的公司是一間小型私人公司,只有一名股東,為一間名為ABC Profits Limited的香港公司。ABC Profits Limited是否我公司的唯一重要控制人?
答:不是。如自然人甲透過ABC Profits Limited對你的公司有重大控制權(quán),甲也屬公司的重要控制人,ABC Profits Limited及甲的詳情均須記入重要控制人登記冊。
3、問:我的公司是一間小型私人公司,只有一名公司股東,為一間于英屬維京群島成立的海外公司,而該海外公司由我全資擁有。誰是我公司的重要控制人?
答:如某人直接或間接持有公司25%以上的已發(fā)行股份,即屬該公司的重要控制人。因此,該海外公司及你均為公司的重要控制人,該海外公司及你的詳情均須記入重要控制人登記冊。
三、備案有哪些注意事項(xiàng)？
1、此次新規(guī)產(chǎn)生的重大影響之一就是要求公司必須備存“重要控制人登記冊”,因此確認(rèn)重要控制人十分重要。即使公司沒有重要控制人,也須要備存重要控制人登記冊,在重要控制人登記冊注明此事。
2、備案重要控制人登記冊要求每間公司須指定最少一名人士為公司代表,以就公司的重要控制人登記冊有關(guān)事宜向執(zhí)法人員提供協(xié)助。
公司的指定代表須由以下任何一類人士擔(dān)任:該公司的股東、董事或雇員,而且必須是居于香港的自然人;或會(huì)計(jì)專業(yè)人士、法律專業(yè)人士或信托或公司服務(wù)持牌人。
對于這一項(xiàng)要求,需要注意的是,目前市場上很多小的注冊代理中介可能達(dá)不到上述要求,也沒有相關(guān)資質(zhì),因此在辦理該業(yè)務(wù)的時(shí)候,一定要注意“公司代表”的資質(zhì)和條件,避免一些不必要的損失。
3、可查閱重要控制人登記冊的機(jī)構(gòu)執(zhí)法人員包括:公司注冊處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)。
SCR只供香港執(zhí)法機(jī)構(gòu)及重要控制人本身而非公眾人士查閱。但是,有意與公司進(jìn)行交易的人士(如貸款人或投資者)可要求公司自愿披露SCR作為貸款、投資或交易的條件。
