通常需要提供VAT稅號的情況：
1、中國的買家們要想從英國的海外倉儲直接發(fā)貨，買家們必須申請VAT稅號
2、從國內(nèi)發(fā)貨在亞馬遜上的銷售額超過8.1萬英鎊后就必須提供VAT稅號
英國VAT稅號的優(yōu)勢：
1、當(dāng)進(jìn)口稅和銷售稅繳納使用為同一個賬戶的時，進(jìn)口增值稅部分是可以申報退回的。增值稅僅僅是針對增值稅部分繳納，在很大程度上是可以降低企業(yè)稅務(wù)的指出成本。
2、進(jìn)口清關(guān)使用VAT稅號，能使企業(yè)能夠順利的進(jìn)口清關(guān)。
3、使用VAT稅號能確保良好的貨物記錄，從而能夠有效的提升在海關(guān)的信譽(yù)。
4、VAT稅號是遵循歐盟相關(guān)的法律規(guī)定，能實(shí)現(xiàn)合法性，避免違法而導(dǎo)致不必要的損失。
5、同時使用英國海外倉是可以增加曝光率，促進(jìn)銷售
先解釋一下VAT是什么， VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當(dāng)貨物進(jìn)入英國（按歐盟法例），貨物繳納進(jìn)口稅；當(dāng)貨物銷售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅(IMPORT VAT)，再按銷售額交相應(yīng)的銷售稅(SALES VAT)。
VAT稅號是什么
VAT全稱是VALUE ADDED TAX, 這是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當(dāng)貨物進(jìn)入英國（按歐盟法例），貨物繳納進(jìn)口稅；當(dāng)貨物銷售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅，再按銷售額交相應(yīng)的銷售稅。
什么是英國VAT稅號
VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，它適用于在英國境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口，商業(yè)交易以及服務(wù)行為。VAT增值稅(Value Added Tax)適用于那些使用海外倉儲的賣家們，因?yàn)槟漠a(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。
VAT銷售增值稅和進(jìn)口稅是兩個獨(dú)立繳納的稅項(xiàng)，在商品進(jìn)口到英國海外倉時您繳納過商品的進(jìn)口稅，但在商品銷售時產(chǎn)生的銷售增值稅VAT您也需要繳納。如果你的產(chǎn)品使用英國本地倉儲進(jìn)行發(fā)貨，就屬于英國的VAT增值稅應(yīng)繳范疇，我們建議您盡早找到解決方案注冊VAT號碼并申報和繳納稅款，讓您可以合法地使用英國本地倉儲發(fā)貨和銷售。
英國VAT稅號如何繳納稅務(wù)
VAT增值稅(Value Added Tax)適用于使用海外倉儲的賣家，因?yàn)槠洚a(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司提供，也從未在英國當(dāng)?shù)亻_設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工。
發(fā)貨方式 是否需繳納英國VAT
英國倉儲發(fā)貨 ： 是
中國/香港郵政小包： 否
以英國為例，需要先注冊一個增值稅VAT賬號才能繳納增值稅稅費(fèi)。
增值稅VAT號碼是唯一的，你所使用的海外倉儲服務(wù)公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用提供海外倉儲服務(wù)的公司或其他個人提供的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。
在英國亞馬遜上銷售產(chǎn)品，銷售額達(dá)到一定金額，亞馬遜都會要求你提供正規(guī)稅號，稅號還可應(yīng)用到貨物進(jìn)出口，清關(guān)等。
首先，什么情況需要繳納英國VAT?
貨物在銷售時已經(jīng)在英國當(dāng)?shù)?，貨物并非由英國買家個人進(jìn)口進(jìn)入英國。即：
使用英國倉儲服務(wù)（如FBA）的商家，都要依法繳納VAT。
德國同理，法國也查VAT
清算舊賬/核查0申報，賣家應(yīng)如何申報VAT？
1. 清算舊賬
賣家在注冊好英國VAT后，需要注意的是：
如果你的賣家賬號是新賬號同時配的新VAT，每個季度合規(guī)按時申報稅務(wù)即可。
如果是運(yùn)營了很久的亞馬遜老賬戶，綁定VAT之前的銷售額是要求補(bǔ)稅的，
2. 查0申報賣家
有些賣家有銷售收入，申報卻是0申報，稅局在查0申報公司的時候，
一旦發(fā)現(xiàn)在平臺有營業(yè)但是0申報的，會進(jìn)行不同程度的罰款及估稅。
3. 賣家如何做申報
申請注冊VAT下來后，即便沒銷售額也需要每季度定期做稅務(wù)申報。
沒有銷售額，但當(dāng)期有進(jìn)口清關(guān)并產(chǎn)生進(jìn)口稅金單，做非0申報，有退稅。
沒有銷售額，當(dāng)期無進(jìn)口清關(guān)，做0申報。
有銷售額，當(dāng)期有進(jìn)口清關(guān)并產(chǎn)生進(jìn)口稅金單，做非0申報，進(jìn)口稅金單可抵扣。進(jìn)>銷，有退稅;進(jìn)<銷，需補(bǔ)繳抵扣多出的銷售稅。
有銷售額，當(dāng)期無進(jìn)口清關(guān)，或有進(jìn)口清關(guān)，但無進(jìn)口稅金單產(chǎn)生，需做0申報，并繳銷售稅。
若申報后需要繳納一定稅費(fèi)，請務(wù)必在申報回執(zhí)下來后7個工作日內(nèi)交稅完畢，
若延遲交稅，HMRC會在延遲日起按當(dāng)期稅額的3%每日計(jì)算利息，超過30天后HMRC將出示法庭信件，后果嚴(yán)重會對該納稅人進(jìn)行起訴。
忽視VAT重要性背后的隱患
小伙伴如果在貨物出口時沒有使用自己的VAT稅號，一方面無法享受進(jìn)口增值稅退稅;
另一方面，若被查出借用他人VAT或者VAT稅號無效，則有貨物有可能被扣無法清關(guān);
另外，如果不提供有效的VAT發(fā)票給海外客戶，不排除對方取消交易的可能。
小伙伴如果多個平臺賬號共用一個VAT稅號，還有被關(guān)聯(lián)封店的風(fēng)險。
若借用貨代VAT稅號，如果做頭程清關(guān)的VAT和掛靠在客戶銷售平臺上的VAT不一致，頭程清關(guān)繳納的VAT稅費(fèi)在VAT銷項(xiàng)稅申報環(huán)節(jié)將不能抵扣，即使當(dāng)期銷售稅額小于進(jìn)口所繳的VAT金額，也無法實(shí)現(xiàn)退稅。
什么是英國VAT增值稅?
VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，它適用于在英國境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口，商業(yè)交易以及服務(wù)行為。VAT增值稅(Value Added Tax)適用于那些使用海外倉儲的賣家們，因?yàn)槟漠a(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。
VAT銷售增值稅和進(jìn)口稅是兩個獨(dú)立繳納的稅項(xiàng)，在商品進(jìn)口到英國海外倉時您繳納過商品的進(jìn)口稅，但在商品銷售時產(chǎn)生的銷售增值稅VAT您也需要繳納。
如果您的產(chǎn)品使用英國本地倉儲進(jìn)行發(fā)貨，就屬于英國的VAT增值稅應(yīng)繳范疇，我們建議您盡早找到解決方案注冊VAT號碼并申報和繳納稅款，讓您可以合法地使用英國本地倉儲發(fā)貨和銷售。
VAT增值稅的稅率是多少？
VAT增值稅有三種稅率：
♦ 20% 的標(biāo)準(zhǔn)稅率（適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)）
♦ 5% 的低稅率（比如家庭用電或者汽油等）
♦ 0% 的稅率（適用于極個別情況）
♦ 賣家需繳納的實(shí)際VAT=銷售稅VAT—進(jìn)口增值稅(IMPORTVAT)。
進(jìn)口增值稅(IMPORTVAT)=(申報的貨物價值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅)×20%(進(jìn)口增值稅賣家是可以申請退回的)通常銷售稅VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后稅，不同類別的產(chǎn)品收取的增值稅VAT費(fèi)率也不同，絕大多類產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)VAT稅率20%計(jì)，在歐盟市場，一般銷售稅VAT由客戶承擔(dān)的，即：銷售稅VAT=產(chǎn)品定價(稅前價格)×20%(這是客戶承擔(dān)的)。
VAT稅號注冊后，有兩種途徑申請退稅(進(jìn)口增值稅)和繳稅(銷售稅VAT)：
1、使用英國稅務(wù)部門的官方在線操作系統(tǒng)自行申報；
2、指定正規(guī)會計(jì)師代為操作。
由于歐洲稅務(wù)申報需要非常專業(yè)的稅務(wù)知識以及外語能力，所以我們建議客戶委托專業(yè)的會計(jì)師幫您做稅務(wù)申報。
注：VAT稅號申請通過后，請務(wù)必要進(jìn)行稅務(wù)申報，每季度申報一次，以免VAT稅號被政府凍結(jié)。如果客戶不依法進(jìn)行VAT稅務(wù)申報，造成VAT稅號被凍結(jié)或其他法律責(zé)任都由客戶自己承擔(dān)。
