為了幫助亞馬遜賣家更順利地完成歐洲VAT的注冊(cè)過程，我們準(zhǔn)備了一些賣家朋友普遍關(guān)心的問題和回答。精華都在這里了!
Q: 我需要注冊(cè)增值稅嗎?
A:對(duì)于任何英國(guó)境外賣家，只要在英國(guó)儲(chǔ)存庫存商品以將其銷售給英國(guó)買家的，無論庫存存儲(chǔ)在英國(guó)亞馬遜物流中心或任何其他地方，都需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅。在某些其他情況下，英國(guó)境外賣家也需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅，例如將存儲(chǔ)在另一個(gè)歐盟成員國(guó)的庫存商品遠(yuǎn)程銷售(超過英國(guó)遠(yuǎn)程銷售起征點(diǎn))給英國(guó)買家。請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。
Q: 在英國(guó)進(jìn)行增值稅注冊(cè)需要哪些文件?注冊(cè)需要多長(zhǎng)時(shí)間?
A: 您應(yīng)當(dāng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。在英國(guó)進(jìn)行增值稅注冊(cè)的流程快捷而簡(jiǎn)便。
一旦確定有義務(wù)在英國(guó)注冊(cè)增值稅，便需要向英國(guó)稅務(wù)機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)表(稱為 VAT1)。此過程可以在線完成。在英國(guó)注冊(cè)增值稅的任何申請(qǐng)通常都需要提交額外文件，包括但不限于：
● 表明您作為個(gè)人或公司開展業(yè)務(wù)的證明。如果您是一家公司，英國(guó)稅務(wù)機(jī)構(gòu)通常會(huì)要求您提供公司注冊(cè)證書
● 您打算或正在進(jìn)行銷售的證明(例如，合同或發(fā)票)
● 如果您已指定一名英國(guó)稅務(wù)代表，則需提交一份授權(quán)書或委托書。
請(qǐng)注意，這里沒有明確的文件列表，所需文件的具體內(nèi)容視情況而定。
若要了解更多信息，請(qǐng)直接訪問英國(guó)稅務(wù)海關(guān)總署網(wǎng)站：https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
Q: 我的貨運(yùn)代理人(或任何其他實(shí)體)向我提供了其增值稅號(hào)，我是否可以使用該編號(hào)?
A:不可以。英國(guó)沒有全球增值稅號(hào)(也稱為貨運(yùn)代理人增值稅號(hào))或有限責(zé)任財(cái)務(wù)代表。您可以指定一名增值稅代表，以代表您履行增值稅相關(guān)義務(wù)，但您應(yīng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。
Q: 為什么現(xiàn)在要求我提供增值稅信息?之前我一直在英國(guó)站點(diǎn)銷售商品 ，我的稅務(wù)顧問告訴我不需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅。
A:我們希望確保所有賣家了解并能夠履行向英國(guó)買家銷售商品所產(chǎn)生的英國(guó)增值稅義務(wù)。在英國(guó)儲(chǔ)存庫存商品以將其銷售給英國(guó)買家的任何英國(guó)境外賣家都需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅。請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。根據(jù)新的法規(guī)，如果英國(guó)稅務(wù)海關(guān)總署HRMC發(fā)現(xiàn)賣家違反增值稅規(guī)定，它可以通知亞馬遜等網(wǎng)站，要求我們禁止該賣家通過 Amazon.co.uk 銷售商品并且移除該賣家賬戶。
Q: 注冊(cè)增值稅后，我大概需要繳納多少增值稅?
A: 請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)，了解您需要繳納的增值稅款項(xiàng)。英國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)增值稅額為 20%(其他增值稅額為 0%，特定商品的增值稅額為5%)
Q: 我不想注冊(cè)增值稅。接下來會(huì)怎樣?如何終止我的英國(guó)賬戶并退回庫存?
A: 如果您不想繼續(xù)使用我們的亞馬遜物流計(jì)劃，您可以停售您的亞馬遜物流商品。您需要?jiǎng)?chuàng)建移除訂單將您的庫存退回
現(xiàn)在終止您的英國(guó)賬戶并不意味著會(huì)免除之前在英國(guó)的銷售活動(dòng)所產(chǎn)生的任何英國(guó)增值稅稅款。請(qǐng)向您的稅務(wù)顧問咨詢此方面的信息。
Q: 我的業(yè)務(wù)是在 (法國(guó)/德國(guó)/意大利/西班牙) 開展的，我認(rèn)為我在遠(yuǎn)程銷售起征點(diǎn)以下。我仍需要提供增值稅注冊(cè)的詳細(xì)信息嗎?
A:在一個(gè)歐盟成員國(guó)注冊(cè)過并不一定意味著您無需在其他歐盟成員國(guó)進(jìn)行注冊(cè)。在英國(guó)儲(chǔ)存庫存商品的任何英國(guó)境外賣家都需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅。請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。
Q: 如果我已經(jīng)注冊(cè)了增值稅，但注冊(cè)的詳細(xì)信息在亞馬遜審查我的賬戶時(shí)尚未發(fā)布，我該如何操作?
A:如果您已申請(qǐng)英國(guó)增值稅注冊(cè)編號(hào)，但尚未收到稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的編號(hào)，您可以向我們提供申請(qǐng)證明，例如申請(qǐng)副本或稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的在線確認(rèn)號(hào)。之后我們將告知您接下來該怎么做。
Q: 如果我參與了亞馬遜物流歐洲整合服務(wù) / 在其他歐洲地區(qū)銷售商品，我需要分別在其他歐洲地區(qū)進(jìn)行注冊(cè)嗎?相關(guān)流程是怎樣的?或者說，我需要分別在每個(gè)歐洲國(guó)家進(jìn)行注冊(cè)嗎?
A:將商品儲(chǔ)存在您的主要銷售站點(diǎn)所在國(guó)家/地區(qū)之外的其他國(guó)家/地區(qū)將在那些國(guó)家/地區(qū)產(chǎn)生額外的增值稅注冊(cè)和申報(bào)義務(wù)。您需要負(fù)責(zé)收集和繳納所有稅費(fèi)，申報(bào)所有相關(guān)收入，并根據(jù)需要開具增值稅發(fā)票/單據(jù)。
Q: 亞馬遜會(huì)將我的增值稅號(hào) / 賣家信息共享給誰?會(huì)共享給英國(guó)政府嗎?
A: 只有當(dāng)法律要求我們這樣做時(shí)，我們才會(huì)分享關(guān)于賣家增值稅號(hào)或交易的信息，例如，當(dāng)對(duì)亞馬遜具有管轄權(quán)的政府機(jī)構(gòu)或監(jiān)管當(dāng)局和稅務(wù)機(jī)關(guān)要求時(shí)。
Q: 如果我不向亞馬遜提供這些信息會(huì)怎么樣?
A: 我們希望確保賣家遵守增值稅要求，我們會(huì)提供材料幫助所有賣家遵守該要求。根據(jù)英國(guó)法律，如果稅務(wù)海關(guān)總署 (HMRC)認(rèn)為某個(gè)賣家可能未遵守增值稅要求，可能會(huì)要求亞馬遜根據(jù)請(qǐng)求向 HMRC 披露所選賣家賬戶的數(shù)據(jù)。如果 HMRC認(rèn)為賣家違反增值稅規(guī)定，他們可能聯(lián)系我們并要求我們禁止賣家通過 Amazon.co.uk 銷售商品并移除該賣家賬戶。
Q: 我是否應(yīng)該選擇賣家自行配送，這樣便不需要進(jìn)行注冊(cè)?
A: 即使您選擇賣家自行配送，仍然有一些增值稅注冊(cè)合規(guī)性要求需要考慮。您應(yīng)當(dāng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。
若要了解有關(guān)增值稅的更多信息，請(qǐng)?jiān)L問賣家平臺(tái),在右上角”幫助”欄中輸入“歐洲稅務(wù)和法規(guī)注意事項(xiàng)”。
切換為賣家自行配送可能會(huì)影響您向英國(guó)買家做出的配送承諾，而這正是亞馬遜物流的一大優(yōu)勢(shì)。最終決定取決于您，我們建議您認(rèn)真考慮所有可能的注意事項(xiàng)。
Q: 我是否應(yīng)當(dāng)改為將我的亞馬遜物流貨件發(fā)往德國(guó)?
A:將商品儲(chǔ)存在其他歐洲國(guó)家會(huì)觸發(fā)該國(guó)家/地區(qū)的增值稅注冊(cè)要求(如果您尚未在該國(guó)家/地區(qū)注冊(cè)增值稅)，并產(chǎn)生額外的報(bào)稅義務(wù)。此外，如果將商品從該國(guó)家/地區(qū)配送給英國(guó)的買家，仍然可能需要履行英國(guó)增值稅義務(wù)。
Q: 我是否需要分別為五個(gè)歐洲站點(diǎn)申請(qǐng)?流程是什么?
A:當(dāng)您在多個(gè)亞馬遜歐洲站點(diǎn)銷售商品時(shí)，可能有義務(wù)向您在開展業(yè)務(wù)的每個(gè)歐洲國(guó)家支付增值稅，因此您可能需要根據(jù)您在該國(guó)家的業(yè)務(wù)量在每個(gè)國(guó)家申請(qǐng)不同的增值稅號(hào)。請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問，以幫您了解您在歐洲境內(nèi)的增值稅義務(wù)。
作為我們幫助賣家擴(kuò)大歐洲業(yè)務(wù)的承諾的一部分，亞馬遜與領(lǐng)先稅務(wù)咨詢公司合作，給賣家提供折扣費(fèi)率，幫助賣家降低符合增值稅合規(guī)要求的成本及復(fù)雜性。
Q: 完成增值稅注冊(cè)的截止日期是哪天?
A: 賣家一旦在該國(guó)家/地區(qū)有增值稅義務(wù)，便應(yīng)馬上注冊(cè)。
Q: 在賣家平臺(tái)中輸入增值稅號(hào)是否會(huì)觸發(fā)賣家資質(zhì)審核?
A: 不會(huì)，在賣家平臺(tái)中輸入增值稅號(hào)不會(huì)觸發(fā)賣家資質(zhì)審核。
Q: 如果我的店鋪因繳納增值稅不足而被關(guān)閉，如何能重新開店?
A: 如果我們收到來自從英國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)、英國(guó)稅務(wù)海關(guān)總署 (HMRC) 的通知，標(biāo)明您目前不符合英國(guó)的增值稅要求，那么您只有在 HMRC告知我們?cè)撏ㄖ怀蜂N后才能恢復(fù)在 Amazon.co.uk 銷售商品。
若要表明您遵守其他歐洲國(guó)家的本地增值稅法，您必須為業(yè)務(wù)提供有效的 [國(guó)家名稱]增值稅號(hào)，從而確認(rèn)您已經(jīng)正確注冊(cè)增值稅。若要開始恢復(fù)賬戶的過程，請(qǐng)?jiān)谫u家平臺(tái)中輸入增值稅號(hào)：https://sellercentral-europe.amazon.com/tax/registrations。
Q: 目前我的銷售未超過國(guó)內(nèi)銷售起征點(diǎn)并且使用亞馬遜物流 (FBA) 來存儲(chǔ)庫存。如果我停止使用亞馬遜物流，那是否意味著我將不需要進(jìn)行增值稅注冊(cè)?
A:國(guó)內(nèi)銷售起征點(diǎn)僅適于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在英國(guó)的公司。在英國(guó)儲(chǔ)存庫存商品的任何英國(guó)境外賣家，無論商品是否存儲(chǔ)在亞馬遜物流中心，都需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅。如果您將商品從另一個(gè)歐洲國(guó)家運(yùn)送至英國(guó)的B2C 買家，當(dāng)您在英國(guó)的銷售額超過英國(guó)遠(yuǎn)程銷售起征點(diǎn)時(shí)，可能也需要在英國(guó)注冊(cè)增值稅。請(qǐng)咨詢您的稅務(wù)顧問以獲得稅務(wù)指導(dǎo)。
